부가세 신고, 매번 헷갈리셨죠?
개인사업자라면 반드시 알아야 할 신고 일정과 과세 유형별 차이를 깔끔하게 정리했습니다.
신고 놓치면 바로 가산세! 지금 확인하세요.
부가가치세란?
부가가치세는 상품이나 서비스를 거래할 때 발생하는 부가가치에 부과되는 세금으로, 소비자가 부담하고 사업자는 이를 대신 징수하여 국가에 납부합니다.
📌 매출 시 받은 부가세 → 매출세액
📌 매입 시 낸 부가세 → 매입세액
📌 매출세액 - 매입세액 = 납부 or 환급 부가세
개인사업자 과세 유형 한눈에 보기
| 구분 | 일반과세자 | 간이과세자 |
|---|---|---|
| 적용 기준 | 연 매출 8,000만 원 초과 | 연 매출 8,000만 원 이하 |
| 신고 횟수 | 연 2회 | 연 1회 |
| 세율 | 10% | 업종별 0.5~3% |
| 매입세액 공제 | 가능 | 제한적 |
| 세금계산서 | 발행 가능 | 원칙적 제한 |
일반과세자 신고 일정
| 구분 | 과세 기간 | 신고·납부 기간 |
|---|---|---|
| 제1기 확정 | 1월 1일 ~ 6월 30일 | 7월 1일 ~ 7월 25일 |
| 제2기 확정 | 7월 1일 ~ 12월 31일 | 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 |
※ 일반과세자는 원칙적으로 예정신고 의무는 없습니다. 단, 신규 사업자나 실적 없는 경우 예외 발생 가능!
간이과세자 신고 일정
| 구분 | 과세 기간 | 신고·납부 기간 |
|---|---|---|
| 연간 신고 | 1월 1일 ~ 12월 31일 | 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 |
📌 “매출 없어도 신고는 필수!”
무신고 시 가산세 부과됩니다.
부가세 신고 흐름 정리
[1월] ▶ 간이과세자 연간신고
└ 일반과세자 2기 확정신고
[7월] ▶ 일반과세자 1기 확정신고
이 구조만 기억하면, 세무 알림 문자를 받고도 당황하지 않게 됩니다.
신고 지연 시 불이익
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 무신고 가산세 | 납부세액의 최대 20% |
| 납부지연 가산세 | 1일당 이자 발생 |
| 세금계산서 불이익 | 매입세액 공제 제한 |
| 신용도 영향 | 금융거래, 대출 불리 |
자주 묻는 질문
Q1. 매출이 없어도 신고해야 하나요?
네, 반드시 해야 합니다. 무실적이라도 신고는 필수입니다.
Q2. 카드 매출은 자동으로 신고되나요?
아니요. 자동 수집되더라도 신고서 제출은 본인이 해야 합니다.
Q3. 홈택스로 혼자 신고 가능한가요?
간단한 구조라면 가능하나, 고정자산·환급 등 항목이 있으면 전문가 도움 권장됩니다.
마무리 정리
📌 일반과세자 → 1월, 7월
📌 간이과세자 → 1월
📌 매출 없어도 무조건 신고
📌 신고 지연 시 곧바로 가산세
이 네 가지만 기억하면 부가세로 인한 스트레스는 절반 이상 줄어듭니다.
부가가치세는 단순한 세금이 아니라 사업자의 ‘기본 체력’입니다. 정확한 날짜 관리로 불이익 없이 똑똑하게 신고하세요.
